[부가가치세] 06. 과세표준명세 작성하기

① 신고서의 매출금액(A)를 확인

- 앞 서 포스팅에서 설명한대로 단계별로 입력하면 최종 합계가 산출됨

② 과세표준명세의 작성하기 클릭하여 다음 단계로 이동

- 신고서 내 합계(A)와 과세표준명세의 금액(A)와 일치시키는 작업을 진행하는 것이 과세표준명세 작성하는 업무의 핵심

③ 업종별 과세 매출금액을 나눠서 입력

- 앞선 과세 매출액은 증빙서별로 매출액을 산출했다면 과세표준명세는 업종별로 매출액을 산출하는 것

- 사업자 또는 법인이 영위하고 있는 업종별로 과세 매출액을 입력

- 일반적으로 사업자등록증에 영위하고 있는 업종이 등록되어 있으며 코드는 코드조회를 통해 조회가 가능

- 기타금액(수입금액 제외분,659202)는 고정자산매각을 통한 처분이익, 부동산임대업자가 수취한 공과금이 이에 해당
- 일반적으로 ERP를 사용한다면 매출발생시마다 기록된 데이터를 활용하면 되고 단순히 하나의 업종만 영위한다면 하나의 업종에 다 넣으면 됨

[부가가치세]01.부가가치세 기본 개념 이해하기

부가가치세란 무엇인가? 예를 들어 설명해보도록 하자. A라는 상품이 있다고 가정을 해보자. A는 100원에 팔고 있다. A를 가공하여 B를 만들면 A보다 비싼 가격에 팔 수 있다. 시장에서 B는 150원이

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[부가가치세] 02. 매출처별 세금계산서 합계표(갑) 작성하기

매출처별 세금계산서 합계표(갑) 작성하기 : 매출(부가가치세예수금) 중 세금계산서를 발행한 매출에 대해서 알아보는 서식 ① 과세기간동안 당사가 발행하지 않은 매출세금계산서 유/무 확인 -

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