[부가가치세] 02. 매출처별 세금계산서 합계표(갑) 작성하기

매출처별 세금계산서 합계표(갑) 작성하기 

 

: 매출(부가가치세예수금) 중 세금계산서를 발행한 매출에 대해서 알아보는 서식

① 과세기간동안 당사가 발행하지 않은 매출세금계산서 유/무 확인

  - 내부 시스템(ERP)을 이용하여 재화 또는 용역을 매출하였으나 그에 맞는 매출세금계산서를 발행하지 않은 경우, 발행처리

 

② 전자세금계산서 불러오기

  - 과세기간동안 발행했던 전자세금계산서 자료 불러오기를 통해 홈택스 서버에 있는 데이터 가져오기

  ※ 자료 불러오기 할 때는 11일 이후에 발행한 세금계산서는 불러오지 않으므로 포함되었다고 착오하여 수기입력 미실시에 유의

 

③ 과세기간 마감 후 익월 11일 이후 발행한 세금계산서 확인

  - 11일 이후에 발행한 세금계산서는 수기로 「3.과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 ~」에 입력

  - 수기 입력할 세금계산서의 '사업자등록번호','매수','공급가액','공급세액' 체크 후 입력

 

④ 종이세금계산서가 있는 경우, 해당 세금계산서 확인

  - 종이세금계산서의 경우, 홈택스 서버에 등록되어있지 않으므로 수기로 「3.과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 ~」에 입력

  - 수기 입력할 세금계산서의 '사업자등록번호','매수','공급가액','공급세액' 체크 후 입력

 

 

2023.07.26 - [경영/세무의 이해] - [부가가치세]01.부가가치세 기본 개념 이해하기