매입처별 세금계산서합계표(갑) 작성하기
: 매입(부가가치세선급금) 중 상대 거래처에서 발행한 세금계산서에 대해 알아보는 서식
① 비용을 지급하거나 지급해야하나 상대 거래처가 세금계산서를 발행하지 않은 경우, 발행 요청하여 거래관계 신고
- 내부 시스템(ERP)을 이용하여 재화 또는 용역을 매입하였으나 그에 맞는 매입세금계산서를 발행하지 않은 경우, 상대 거래처에 연락하여 발행 요청
② 홈택스에서 세금계산서수취분을 작성
- 작성하기를 눌러 다음단계로 넘어가서 전자세금계산서 자료 조회
- 불러오기 하는 경우, 마감일(10일)이전에 발행한 세금계산서만 불러오기 때문에 마감일 이후 발행한 세금계산서는 추후 수기 입력
③ 마감일이 지난 전자세금계산서나 종이세금계산서 수기 입력
- 앞 서 조회한 자료 중 마감일이 지난 전자세금계산서 또는 종이세금계산서의 사업자등록번호/매수/공급가액 등을 수기입력
④ 향후 매입세액관련 처리
- 1차적으로 매입세금계산서 전체를 불러옴.
- 일단은 공제여부에 상관없이 거래된 모든 세금계산서 수취분 매입세액을 기재
- 추후 후술할 단계를 통해서 기타 공제 매입세액 또는 공제받지 못할 매입세액을 통해 최종 매입세액을 확정할 예정
부가가치세관련 같이보면 좋은 포스팅
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