반응형 부가세신고2 [부가가치세] 08. 공제받지 못할 매입세액 명세서 작성하기 공제받지 못할 매입세액 명세서 작성하기 : 수취한 매입세금계산서 중 매입세액을 공제받지 못할 세액에 대해 신고하는 서식 ⓛ 앞 서 불러온 매입세금계산서 중 매입세액 불공제에 해당되는 사유가 있는지 확인 - ① 필요적 기재사항 누락 등 : 세금계산서 내 필요적 기재사항인 사업자등록번호, 성명 또는 사업자명, 공급가액 및 공급세액, 작성일자가 누락 - ② 사업과 직접 관련이 없는 지출 : 예를 들어, 일반 사업자가 컴퓨터를 구입하여 사업목적이 아닌 개인용으로 사용하는 경우, 공제 불가 - ③ 비영업용소형승용차 구입과 임차 및 유지에 관한 지출 1) 비영업용 : 운수업, 자동차판매 및 임대업 등을 제외한 일반적인 사업은 비영업용에 포함 2) 소형승용차 : 개별소비세 대상이 되는 8인 이하의 승용차, 이륜차, .. 2023. 8. 4. [부가가치세] 07. 신용카드매출전표등 수령명세서(갑) 작성하기 : 신용카드매출전표 수취분으로 매입세액을 인정하기 위해 제출하는 서식 ① 공제요건 확인 - 공급자가 세금계산서를 발행하는 일반과세자 여부 확인 - 세금계산서 대신 부가세액이 별도로 구분된 신용카드매출전표 등을 발급 - 신용카드매출전표 등 수령명세서를 공급받는자가 제출 - 증빙 5년간 보관 ② 해당 공급자가 일반과세자인지 확인(간이과세자×, 매입세액불공제 일반과세자×) - 홈택스 → 조회/발급 → 사업자상태 → 사업자등록번호로 조회 에서 공급자 사업자등록번호 입력하면 조회 가능 ③ 공급가액의 10%인 공급세액에 대해 공제매입 가능 - 세금계산서 뿐만 아니라 해당 요건을 충족한 신용카드매출전표 매입 또한 공제 가능 같이 보면 좋은 부가가치세 포스팅 2023.07.28 - [경영/세무의 이해_부가가치세] - .. 2023. 8. 3. 이전 1 다음 반응형
